-
Recursos bibliográficos en papel y digitales -
- libros, artículos de revistas,
ponencias de eventos, etc. -
» Resultado: 18 registros
| Registro 1 de 18 | |
| Autor: | Rua, Magdalena Belén - Gaggero, Jorge, dir. |
| Título: | Fuga de capitales V. Argentina, 2014. Los "facilitadores" y sus modos de acción |
| Fuente: | Documento de Trabajo CEFID-AR, n.60. Centro de Economía y Finanzas para el Desarrollo de la Argentina, CEFID-AR |
| Páginas: | 132 p. |
| Año: | ago. 2014 |
| Contenido: | * I. Introducción * II. Los "facilitadores" de la Fuga de Capitales a nivel global * II.1. Caracterización de los "facilitadores" * II.2. El rol de las "Cuatro Grandes" y otros estudios profesionales * II.2.1. Las "Cuatro Grandes" en Argentina * II.2.2. Las firmas jurídicas en Argentina * II.3. El rol de la Banca Privada * II.3.1. Los bancos privados en Argentina * II.3.2. Otras entidades de servicios financieros en Argentina * II.4. Otros promotores del mercado de servicios offshore * III. El funcionamiento del mercado de servicios offshore local * III.1. Técnicas de evasión y elusión fiscal, fuga de capitales y lavado de activos * III.2. Guaridas fiscales y jurisdicciones del secreto involucradas * IV. Aspectos normativos relevantes y recomendaciones * V. Conclusiones preliminares * VI. Bibliografía * Libros, Informes y Publicaciones * Fuentes periodísticas * Legislación * Páginas web |
| Palabras clave: | FUGA DE CAPITALES | MOVIMIENTO DE CAPITALES | ENTIDADES FINANCIERAS | BANCOS PRIVADOS | EVASION FISCAL | |
| Solicitar por: | HEMEROTECA D + datos de Fuente |
| Registro 2 de 18 | |
| Autor: | Robledo, Néstor D. |
| Título: | Ley de mercado de capitales. Lavado de activos y financiación del terrorismo |
| Fuente: | Enfoques : Contabilidad y Auditoria, n.5. La Ley |
| Páginas: | pp. 118-126 |
| Año: | mayo 2013 |
| Palabras clave: | LAVADO DE DINERO | TERRORISMO | UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA | COOPERACION INTERNACIONAL | RESPONSABILIDAD DE LOS ESTADOS | DELITO FISCAL | EVASION FISCAL | INTERNET | PERSONA JURIDICA | |
| Solicitar por: | HEMEROTECA E + datos de Fuente |
| Registro 3 de 18 | |
| Autor: | Besfamille, Martin - De Donder, Philippe - Lozachmeur, Jean-Marie |
| Título: | The Political Economy of the (Weak) Enforcement of Indirect Taxes |
| En: | Jornadas Internacionales de Finanzas Públicas, 44. Córdoba, 21-23 septiembre 2011 |
| Institución patroc.: | Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires |
| Ciudad y Editorial: | Córdoba : UNC |
| Páginas: | 34 p. |
| Año: | 2011 |
| Resumen: | The objective of this paper is to understand the determinants of the enforcement level of indirect taxation in a positive setting. We build a sequential game where individuals, who diÏer in their willingness to pay for a taxed good, vote over the enforcement level. Firms then compete à la Cournot and choose the fraction of sales taxes to evade. We assume in most of the paper that the tax rate is set exogenously. Voters face the following trade-oÏ: more enforcement increases tax collection but also increases the consumer price of the goods sold in an imperfectly competitive market. We obtain that the equilibriumenforcement level is the onemost-preferred by the individual with the median willingness to pay, that it is not aÏected by the structure of the market (number of firms) and the firms marginal cost, and that it decreases with the resource cost of evasion and with the tax rate. We also compare the enforcement level chosen by majority voting with the utilitarian level. In the last section, we endogenize the tax rate by assuming that individuals vote simultaneously over tax rate and enforcement level. We prove the existence of a Condorcet winner and show that it entails full enforcement (i.e., no tax evasion at equilibrium). The existence of markets with less than full enforcement then depends crucially on the fact that tax rates are not tailored to each market individually. |
| Palabras clave: | EVASION FISCAL | COMPETENCIA IMPERFECTA | |
| Solicitar por: | MULTI CD 00015/44 |
| Registro 4 de 18 | |
| Autor: | Nava Matheus, Oscar - Bermúdez, Aleida - Silvestri, Carlos |
| Título: | Incumplimiento de deberes formales en materia de Impuesto al valor agregado y clausura de establecimientos |
| Fuente: | Impacto Científico. v.5, n.1. Universidad del Zulia. Núcleo Costa Oriental del Lago |
| Páginas: | pp. 85-104 |
| Año: | ene.-jun. 2010 |
| Palabras clave: | IVA | IMPUESTO AL VALOR AGREGADO | CLAUSURA | EVASION FISCAL | OBLIGACIONES | |
| Solicitar por: | HEMEROTECA I + datos de Fuente |
| Registro 5 de 18 | |
| Autor: | Mazzoni, Jorge Andrés |
| Título: | El impuesto a las salidas no documentadas y el proceso penal tributario |
| Institución: | Universidad Nacional de Mar del Plata. Facultad de Ciencias Económicas y Sociales; Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Buenos Aires |
| Grado académico: | Especialista en Tributación |
| Ciudad y Editorial: | Mar del Plata : s.n |
| Páginas: | 54 p. |
| Año: | [2010] |
| Resumen: | El presente trabajo pretende abordar la problemática que se suscita cuando se inicia una causa penal en la que se investiga la presunta comisión del delito de evasión tributaria que involucra al denominado impuesto a las salidas no documentadas. Teniendo en cuenta las características que presentan los tipos de evasión simple y agravada de tributos prevista por los artículos 1 y 2 de la ley 24.769 - que son las figuras donde generalmente se subsume esta conducta -, el estudio de la cuestión impone no sólo abordar el análisis dogmático de algunos aspectos de los mismos - con las obvias limitaciones propias de la extensión del trabajo -, sino que se requiere además el análisis de la ley del Impuesto a las Ganancias y de su decreto reglamentario. Complementaremos este análisis con el estudio de los dictámenes emanados de la AFIP-DGI, de los aportes de la doctrina y de la jurisprudencia de los tribunales - sobre todo de la Corte Suprema de Justicia de la Nación - que fueron definiendo la naturaleza jurídica del instituto, para determinar luego quien es el sujeto obligado, y si ese sujeto es en todos los casos el autor del delito de evasión del impuesto a las salidas no documentadas. También analizaremos si corresponde sumar los montos que arroja la determinación referida al impuesto a las ganancias conjuntamente con los determinados en concepto de las salidas no documentadas, a los fines de analizar si se alcanzan los umbrales cuantitativos previstos por la ley 24.769, cuál es el momento consumativo del delito de evasión del impuesto a las salidas no documentadas y su relación con la prescripción de la acción penal. Pretendemos demostrar que una gran cantidad de denuncias motivadas en determinaciones de oficio que imponen el pago de este impuesto no deberían ser subsumidas en estos tipos penales, porque el sujeto imputado no despliega ninguno de los medios comisivos previstos en los mismos ni se encuentra en posición de garante respecto del bien jurídico, sino que el organismo recaudador lo denuncia atribuyéndole una responsabilidad penal de tipo objetivo. |
| Palabras clave: | IMPUESTOS | EVASION FISCAL | |
| Solicitar por: | TRIBU 07922 |
>> Nueva búsqueda <<