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27 registros
| Registro 1 de 27 |
| Autor: |
Sousa Fernández, Francisco - Carro Arana, María Mercedes |
| Título: |
Resultado global y dimensión empresarial para cotizadas europeas en NYSE y NASDAQ |
| Fuente: |
Revista Venezolana de Gerencia. año 16, n.53. Universidad del Zulia. Facultad de Ciencias Económicas y Sociales. Centro de Estudios de la Empresa |
| Páginas: |
pp. 34-68 |
| Año: |
ene.-mar. 2011 |
| Resumen: |
El resultado global está cobrando cada vez más fuerza como referente del resultado empresarial frente al más tradicional resultado neto, en particular, desde la revisión en el año 2007 de la Norma Internacional de Contabilidad nO 1 (NIC 1) del Comité de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). Además, se está asistiendo al impacto del mismo a nivel internacional a través de la adopción de las normas de este organismo, como ocurre en Venezuela con los Boletines de Aplicación de las mismas, emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos. Ante este escenario, este trabajo pionero a nivel internacional, plantea como objetivo esencial evaluar empíricamente cómo impacta el resultado global en los grupos empresariales atendiendo a su dimensión, con especial atención a las grandes corporaciones por su reticencia a la adopción del mismo por temor a perjudicar sus resultados. Para ello, se toma una muestra de 136 grupos empresariales europeos cotizados en NYSE y NASDAQ con información revelada según normas norteamericanas. Como metodología de contraste se emplean herramientas no paramétricas al estar los datos muy alejados de la normalidad. En concreto, como pruebas a priori se utiliza el Test de Kruskal-Wallis reforzado con el de la Mediana y como pruebas a posteriori el Test de la U de Mann-Whitney reforzado con el de KolmogorovSmirnov para dos muestras. Los resultados muestran un acusado impacto negativo del resultado global frente al resultado neto, en algunos casos espectacular, que conduce a diferencias significativas, en particular, entre los pequeños y grandes grupos empresariales, lo que puede ser de utilidad para la gerencia y el resto de usuarios. |
| Palabras clave: |
EMPRESAS |
GRUPOS EMPRESARIOS |
MERCADOS FINANCIEROS |
INDICES |
NYSE |
NASDAQ |
TEST DE KRUSKAL-WALLIS | TEST DE LA U | KOLMOGOROV-SMIRNOV | |
| Solicitar por: |
HEMEROTECA R + datos de Fuente |
| Registro 2 de 27 |
| Autor: |
Beuren, Ilse Maria - Zonatto, Vinícius Costa da Silva |
| Título: |
Análise do conteúdo da evidenciação da gestão de riscos do coso (2004) nos relatórios da administração de empresas brasileiras com ADRïS |
| En: |
Congreso Internacional de Costos, 11; Congreso Argentino de Profesores Universitarios de Costos, 32. Trelew, 15-18 septiembre 2009 |
| Institución patroc.: |
Instituto Internacional de Costos |
| Ciudad y Editorial: |
Buenos Aires : Osmar D. Buyatti |
| Páginas: |
pp. 336-361 |
| Resumen: |
O Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) publicou em 2004 através do American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) um trabalho sob o título "Enterprise Risk Management - Integrated Framework". No referido documento estabeleceu uma seqüência de eventos que devem ser observados na gestão de riscos das organizações. Nesta perspectiva o presente estudo objetiva analisar o conteúdo de evidenciação da gestão de riscos, considerando a metodologia do COSO (2004), nos relatórios da administração de 2007 das empresas brasileiras com emissão de ADR’s na Bolsa de Valores de Nova York (NYSE). Estudo descritivo foi realizado, por meio de pesquisa documental, utilizando-se da técnica da análise de conteúdo, com abordagem quantitativa dos dados. A amostra da pesquisa compreende 28 empresas brasileiras com emissão de American Depositary Receipt (ADR’s). Nos relatórios da administração de 2007 buscou-se analisar o conteúdo de evidenciação da gestão de riscos pela metodologia do COSO (2004), considerando-se como unidade de registro o termo risco e como unidade de contexto a frase. Os resultados da pesquisa mostram que, com relação ao conteúdo de evidenciação dos relatórios analisados, foram identificados 400 termos relacionados à gestão de riscos em ambientes de controle. O ambiente que apresenta maior evidenciação de termos relacionados a gestão de riscos, é o ambiente de controle; e o menor, resposta ao risco. Conclui-se que não há uma uniformização de informações sendo divulgadas por parte das empresas, a respeito das práticas de gestão de riscos. Em geral, as empresas divulgam ações relativas as atividades de controle e identificação de riscos, mas não indicam como respondem a estes riscos. |
| Solicitar por: |
MULTI CD 00076 |
| Registro 3 de 27 |
| Autor: |
Corwin, Shane-A |
| Título: |
Differences in Trading Behavior across NYSE Specialist Firms |
| Fuente: |
Journal of Finance. v.54, n.2. American Finance Association |
| Páginas: |
pp. 721-45 |
| Año: |
Apr. 1999 |
| Resumen: |
Using a sample of NYSE-listed equities from 1992, this study examines whether market maker performance differs across specialist firms. The author finds that spreads and depth differ across specialist firms but the competitiveness of NYSE quotes relative to other exchanges does not appear to be affected by these differences. Differences are also evident in measures of transitory volatility and in the frequency and duration of order-imbalance trading halts. The results suggest that specialists have a significant effect on execution costs, liquidity, and noise in security prices and that these effects are not completely eliminated by competition or the NYSE’s monitoring mechanisms. |
| Solicitar por: |
HEMEROTECA J + datos de Fuente |
| Registro 4 de 27 |
| Autor: |
Wang, Zhenyu - |
| Título: |
Efficiency Loss and Constraints on Portfolio Holdings |
| Fuente: |
Journal of Financial Economics. v.48, n.3. Elsevier Science |
| Páginas: |
pp. 359-75 |
| Año: |
June 1998 |
| Resumen: |
This paper examines the degree of portfolio inefficiency subject to various constraints on portfolio weights. When portfolio weights are unconstrained, the posterior loss in expected return on the NYSE-AMEX market portfolio is over 20 percent (annualized). In contrast, when portfolio weights are constrained to be nonnegative, the posterior loss in expected return is only about 4 percent (annualized). In addition, short-sale constraints greatly reduce uncertainty in inferences about portfolio efficiency. |
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HEMEROTECA J + datos de Fuente |
| Registro 5 de 27 |
| Autor: |
Madhavan, Ananth - Sofianos, George |
| Título: |
An Empirical Analysis of NYSE Specialist Trading |
| Fuente: |
Journal of Financial Economics. v.48, n.2. Elsevier Science |
| Páginas: |
pp. 189-210 |
| Año: |
May 1998 |
| Resumen: |
This paper examines empirically the magnitude and determinants of dealer trading by NYSE marketmakers (specialists) across stocks and over time. Across stocks, specialist dealer trading varies widely and is inversely related to trading volume and proxies for off-exchange competition. Over time in an individual stock, specialists participate more actively as sellers (buyers) when holding long (short) inventory positions. These results suggest that dealers control their inventory positions by selectively timing the size and direction of their trades rather than by adjusting their quotes. Further, specialists participate more in smaller trades and when the bid-ask spread is wide. |
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HEMEROTECA J + datos de Fuente |
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