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16 registros
| Registro 1 de 16 |
| Autor: |
Martínez Torre-Enciso, María Isabel - Hernández Barros, Rafael - |
| Título: |
Factores externos e internos en la definición de estrategias globales para aseguradoras |
| Fuente: |
Boletín de Estudios Económicos. v.74, n.226. Universidad Comercial de Deusto. Asociación de Licenciados |
| Páginas: |
pp. 101-113 |
| Año: |
abr. 2019 |
| Resumen: |
El artículo muestra cómo las empresas multinacionales de seguros compiten en el complejo y arriesgado escenario global después de la crisis financiera, proporcionando un modelo conceptual que vincula los "drivers" clave con las estrategias internacionales. La literatura existente justifica las diferentes estrategias internacionales sobre factores externos de creación de valor, factores algo alejados de la realidad de los procesos de toma de decisiones. Es por ello especialmente relevante definir las estrategias que van a marcar el cambio, y con ello los "drivers" que van a permitir la transformación de dichas estrategias. Este artículo aporta ideas y novedades respecto a la concepción tradicional de formulación de la estrategia basada en "drivers" externos, sugiriendo la posibilidad de una estrategia basada en "drivers" de negocio más concretos relacionados con los aspectos internos u operativos de las aseguradoras, con el objetivo específico de generar flujos de caja y crear riqueza para los accionistas. |
| Palabras clave: |
SEGUROS |
ESTRATEGIA |
MERCADO |
GESTION DE RIESGOS | |
| Solicitar por: |
HEMEROTECA B + datos de Fuente |
| Registro 2 de 16 |
| Autor: |
Déniz, Marta - García Rueda, Fernando |
| Título: |
Análisis y medición de riesgos en las compañías de seguros |
| Fuente: |
Boletín de Estudios Económicos. v.74, n.226. Universidad Comercial de Deusto. Asociación de Licenciados |
| Páginas: |
pp. 139-162 |
| Año: |
abr. 2019 |
| Resumen: |
Desde que la Comisión Europea, en noviembre de 2003, estableciera un comité permanente para estudiar y redactar una nueva propuesta de regulación del sector de seguros y reaseguros que culminó con la Directiva de Solvencia II, las compañías aseguradoras han asistido a una transformación del marco normativo en el que venían desarrollando tradicionalmente su actividad empresarial que ha supuesto una auténtica revolución en lo que respecta a la gestión de riesgo. De un enfoque tradicional en la gestión de riesgos, estático y retrospectivo, principalmente centrado en el riesgo específicamente asegurador, donde los riesgos financieros se minimizaban mediante coberturas con derivados, inversiones en emisores de alta calidad crediticia y escasa exposición a renta variable, se ha pasado a un enfoque dinámico e integral de gestión de riesgo (Enterprise Risk Management o ERM) basado en la optimización del binomio valor/riesgo donde la identificación y cuantificación de los riesgos adquieren especial relevancia. |
| Palabras clave: |
SEGUROS |
SOLVENCIA |
RIESGOS |
CAPITAL ECONOMICO |
GESTION DEL RIESGO |
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| Solicitar por: |
HEMEROTECA B + datos de Fuente |
| Registro 3 de 16 |
| Autor: |
Pelaez Morón, Ana Isabel - Sáez de Jáuregui Sanz, Félix |
| Título: |
Nueva norma contable IFRS 17 |
| Fuente: |
Boletín de Estudios Económicos. v.74, n.226. Universidad Comercial de Deusto. Asociación de Licenciados |
| Páginas: |
pp. 163-190 |
| Año: |
abr. 2019 |
| Resumen: |
En el presente artículo se analizan las principales implicaciones de la futura norma internacional para la contabilización de contratos de seguros (NIIF 17), conocida por sus siglas en inglés como IFRS 17, cuya fecha efectiva de entrada en vigor está prevista para ejercicios que comiencen el 1 de enero de 2022. En el artículo, se describen los tres modelos de medición de los contratos de seguros -Modelo General, Modelo Simplificado y Modelo Variable Fee Approach- así como sus principales impactos conceptuales a nivel contable. Desde el punto de vista estratégico y de la gestión, se destacan las posibles implicaciones que pueden conllevar la futura norma en el diseño de productos, la organización interna, los sistemas de información y la relación con stakeholders. Por último, se han querido compartir algunas cuestiones que están siendo de especial debate en la industria en relación a la aplicación de IFRS 17. Como conclusión final, nuestro punto de vista es que la norma IFRS 17 traerá consigo una serie de ventajas, principalmente relacionadas con la aplicación del enfoque de valor razonable o de mercado en la medición de los pasivos de seguros, más alineado con la norma de instrumentos financieros, IFRS 9. |
| Palabras clave: |
CONTABILIDAD |
NORMAS CONTABLES |
SEGUROS |
CONTRATOS |
ENTIDADES ASEGURADORAS |
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| Solicitar por: |
HEMEROTECA B + datos de Fuente |
| Registro 4 de 16 |
| Autor: |
Uthoff, Andras - Sanchez, José Miguel - Campusano, Rolando |
| Título: |
El mercado de seguros de salud: lecciones sobre el conflicto entre equivalencia y solidaridad |
| Fuente: |
Revista de la CEPAL, n.108. Comisión Económica para América Latina y el Caribe, CEPAL |
| Páginas: |
pp. 147-168 |
| Año: |
dic. 2012 |
| Resumen: |
Los sistemas de salud presentan una notable diversidad, sin llegar a consensos en aspectos fundamentales de diseño. En países en desarrollo, los perfiles de demografía, pobreza, mercado de trabajo y finanzas públicas obligan a plantearse una solidaridad integral, combinando mecanismos contributivos y no contributivos. En 1981, se rediseñó en Chile el componente contributivo mediante aseguradoras privadas de salud. La lógica del aseguramiento privado e individual se contrapone con los imperativos éticos de contratos centrados en derechos sociales. En Europa, esto se ha resuelto mediante mecanismos de igualación de riesgos que solucionan el conflicto entre asequibilidad, eficiencia y selección. En Chile, coexisten seguros competitivos: instituciones de salud previsional (Isapres) y un seguro público alternativo solidario, el Fondo Nacional de Salud (FONASA). Las Isapres efectúan una agresiva selección de riesgos. El desafío de la política de salud pública chilena es integrar ambos sistemas para articular los principios de equivalencia y solidaridad. |
| Palabras clave: |
SEGUROS |
COMPANIAS DE SEGUROS |
SALUD |
SEGURO DE ENFERMEDAD |
SOLIDARIDAD SOCIAL |
RIESGOS |
DERECHOS HUMANOS |
SECTOR PUBLICO |
ESTUDIO DE CASOS |
FINANCIAMIENTO |
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| Solicitar por: |
HEMEROTECA R + datos de Fuente |
| Registro 5 de 16 |
| Autor: |
Hernández Barros, Rafael - |
| Título: |
Metodología financiera de gestión y cuantificación de riesgos de las entidades financieras |
| Fuente: |
Pecunia : Revista de la Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales, monográfico 2011. Universidad de León. Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales |
| Páginas: |
pp. 81-107 |
| Año: |
2011 |
| Resumen: |
El artículo describe las diferentes metodologías financieras de gestión integral de riesgos, detallando tanto aquellas utilizadas tradicionalmente en el sector asegurador para tarificar y calcular las provisiones, y que ahora están siendo utilizadas para calcular la solvencia y los requerimientos de capital, como los modelos financieros más avanzados, tales como los modelos de "stress testing", utilizados para analizar lo que podría ocurrir en determinados escenarios; la técnica de modelización del valor en riesgo (VaR), para calcular la pérdida máxima posible dentro de un periodo de tiempo y para un determinado nivel de probabilidad; la teoría del valor extremo, que se centra en el estudio de los extremos de la distribución de pérdidas y ganancias esperadas, tratando de estimar las pérdidas máximas que pueden producirse; y la aplicación de cópulas, para incorporar la dependencia entre diferentes tipos de riesgo. Supone también una aproximación a Solvencia II y a las nuevas exigencias de cuantificación del capital que trae consigo esta nueva legislación europea del sector asegurador. |
| Palabras clave: |
MERCADO FINANCIERO |
RIESGOS |
MODELOS |
INSTITUCIONES FINANCIERAS |
COMPANIAS DE SEGUROS |
GESTION DEL RIESGO |
SEGUROS |
ASEGURADORAS |
CUANTIFICACION DEL RIESGO | SOLVENCIA |
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| Solicitar por: |
HEMEROTECA P + datos de Fuente |
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