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15 registros
| Registro 1 de 15 |
| Autor: |
Agostini, Claudio A. - Martínez A., Claudia - Flores, Bárbara |
| Título: |
Equidad tributaria horizontal del impuesto a la renta en Chile |
| Fuente: |
Revista de la CEPAL, n.108. Comisión Económica para América Latina y el Caribe, CEPAL |
| Páginas: |
pp. 183-210 |
| Año: |
dic. 2012 |
| Resumen: |
En este trabajo se estiman los efectos distributivos de la eliminación del tratamiento diferencial de ingresos empresariales respecto de los ingresos individuales en el sistema tributario chileno, así como de eliminar la principal exención vigente en el impuesto al ingreso de las personas: la del ahorro previsional voluntario. En cuanto a esta exención, los resultados muestran que si bien a quienes favorece son mayoritariamente personas de más altos ingresos, su eliminación no aumenta la progresividad del impuesto al ingreso. En el caso de la eliminación del tratamiento tributario favorable a los ingresos corporativos, los efectos distributivos son importantes en magnitud y el impuesto al ingreso se hace significativamente más progresivo. En general, los resultados evidencian que el impuesto al ingreso en Chile es menos progresivo que lo que parece y que hay espacio para que tenga un papel redistributivo relevante en la disminución de la desigualdad en el ingreso. |
| Palabras clave: |
SISTEMAS TRIBUTARIOS |
EXENCIONES TRIBUTARIAS |
IMPUESTO A LA RENTA |
POLITICA FISCAL |
DISTRIBUCION DEL INGRESO |
LEGISLACION ECONOMICA |
INGRESOS FISCALES |
GANANCIAS DE CAPITAL |
GASTOS PUBLICOS |
HACIENDA PUBLICA |
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| Solicitar por: |
HEMEROTECA R + datos de Fuente |
| Registro 3 de 15 |
| Autor: |
Hernández Chanto, Allan - |
| Título: |
Una aplicación de algoritmos genéticos a la regla de filtro en la transacción de acciones |
| Fuente: |
Ciencias Económicas. v.27, n.2. Universidad de Costa Rica. Instituto de Investigaciones en Ciencias Económicas |
| Páginas: |
pp. 65-72 |
| Año: |
jul.-dic. 2009 |
| Resumen: |
En el mercado de acciones, una regla de filtro se define como una herramienta técnica que le permite a los agentes involucrados definir una estrategia sobre cuándo comprar o vender sus acciones, a partir de la determinación de ciertos parámetros. El asunto crucial radica en cómo seleccionar la combinación óptima de los parámetros dentro de un espacio de búsqueda suficientemente grande. En este artículo se aplica la técnica heurística de algoritmos genéticos, para encontrar la combinación cuasi-óptima de parámetros que maximice las ganancias de capital en la transacción de acciones. |
| Palabras clave: |
ACCIONES |
GANANCIAS DE CAPITAL |
COMPRA |
VENTA |
ALGORITMOS |
REGLA DEL FILTRO | |
| Solicitar por: |
HEMEROTECA C + datos de Fuente |
| Registro 4 de 15 |
| Autor: |
Arreghini, Hugo R. - |
| Título: |
Capital financiero y estados de cuentas |
| Fuente: |
Profesional y Empresaria : D y G. año 3, t.3, n.34. Errepar |
| Páginas: |
pp. 670-678 |
| Año: |
jul. 2002 |
| Resumen: |
Logra vincular cuestiones de reconocimiento masivo en la doctrina, tales como la interpretación del concepto de capital financiero, el rendimiento que obtienen de su inversión los financiadores al terminarse la vida de la sociedad, y casi sin darnos cuenta pasamos por los cierres de ejercicio como información avanzada del resultado final |
| Palabras clave: |
CAPITAL DE RIESGO |
FINANCIAMIENTO |
PROYECCIONES ECONOMICAS |
GANANCIAS DE CAPITAL |
ESTADOS CONTABLES |
CAPITAL FINANCIERO |
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| Solicitar por: |
HEMEROTECA P + datos de Fuente |
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